Rutavdrag – så funkar det
Rutavdrag är en skattereduktion som gör det billigare för privatpersoner att anlita hjälp med hushållsnära tjänster i hemmet. Med rutavdrag kan du dra av 50% av arbetskostnaden för tjänster som städning, trädgårdsarbete, IT-hjälp och mycket annat. Avdraget gäller endast arbetskostnaden – kostnader för material eller resor omfattas inte. Du behöver inte själva ansöka om rutavdrag, det gör företaget du anlitar.
Vad är rutavdrag?
Rutavdraget dras av direkt på fakturan när du anlitar en behörig firma eller privatperson som utför hushållsnära tjänster. Du betalar alltså endast halva arbetskostnaden och företaget ansöker sedan om ersättning från Skatteverket.
Det är viktigt att arbetet är utfört och att fakturan är betald, eftersom utföraren endast kan ansöka om skattereduktionen när dessa villkor är uppfyllda.
Villkor och maxbelopp
För att ha rätt till rutavdrag finns några grundläggande villkor och begränsningar:
- Maxbelopp för rutavdrag är 50 000 kronor per person och år.
- Det kombinerade rot- och rutavdraget kan uppgå till 75 000 kronor per person och år.
- Du måste ha fyllt 18 år och betala skatt i Sverige.
- Rutavdrag gäller endast för tjänster utförda i bostaden där du bor permanent eller har som fritidsbostad.
- Avdraget gäller endast arbetskostnaden, inte material eller resor.
- Det är inte möjligt att göra rutavdrag för arbete som utförs i dina barns bostad, även om du äger den.
Arbeten som ger rätt till rutavdrag
Det är viktigt att arbetet utförs i den bostad där du bor eller har rätt att vistas, som en hyresrätt eller ett andrahandsboende, och att det är tjänster som omfattas av Skatteverkets regler. Observera att det krävs att tjänsten är utförd av en certifierad eller registrerad utförare som rapporterar till Skatteverket.
En mängd olika hushållsnära tjänster ger rätt till rutavdrag, bland annat:
- Städning av bostaden, inklusive fönsterputs
- Trädgårdsarbete såsom gräsklippning, plantering och häckklippning
- Barnpassning och lek med barn
- IT-tjänster, som installation och hjälp med dator eller hemelektronik
- Transport av bohag vid flytt
- Montering och möblering av möbler
- Tvätt och strykning
Tänk på att för hyresrätter och andrahandsboenden kan reglerna variera beroende på ansvarsfördelning med bostadsrättsförening eller hyresvärd.
Rutavdrag 2025
Under 2025 ligger rutavdraget kvar på 50% av arbetskostnaden och kan användas löpande under året så länge du håller dig inom det sammanlagda taket för ROT+RUT på 75 000 kr per person och år. Planerar du även ett ROT-arbete ska du veta att avdraget är tillfälligt höjt till 50% under 2025, det kan minska kvarvarande utrymme för dina RUT-tjänster under året.
Du kan när som helst göra en snabb koll och se återstående belopp i Skatteverkets tjänst ”Räkna ut din skatt”.
Betalning måste ske elektroniskt och avdraget gäller endast arbetskostnaden. i Skatteverkets e-tjänster.
Hur får man rutavdrag?
I normalfallet behöver du som kund inte ansöka själv. När du anlitar ett företag med F-skatt dras avdraget direkt på fakturan (“fakturamodellen”) och företaget begär utbetalning från Skatteverket efter att du har betalat. Viktigt att tänka på är att du har skatt att räkna av mot.
✓ Utföraren ska ha F-skatt för fakturamodellen. Då sköter företaget ansökan och du betalar endast halva arbetskostnaden (material och resor ingår inte).
✓ Anlitar du en person utan F-skatt (A-skatt/privatperson) blir du i stället arbetsgivare. Då registrerar du dig som arbetsgivare och lämnar förenklad arbetsgivardeklaration. Skattereduktion kan medges, men processen skiljer sig från fakturamodellen.
✓ RUT som personalförmån: En arbetsgivare kan betala hushållstjänster åt en anställd. Förmånen beskattas, men den anställde har rätt till skattereduktion på arbetskostnaden och arbetsgivaren ska justera skatteavdraget så att skattereduktionen beaktas.