Vad är rotavdrag?

Rotavdrag är ett skatteavdrag som gör det mer överkomligt för privatpersoner att renovera, bygga om eller bygga till i ditt hem. Förkortningen ROT står för reparation, ombyggnad och tillbyggnad. Du som privatperson kan få avdrag på 50% av arbetskostnaden när du anlitar en behörig firma. Avdraget gäller endast för arbetskostnaden – material och resor omfattas inte. I den här artikeln går vi på Elfixarna igenom hur stort rotavdraget är, maxbelopp och vilka arbeten som ger rätt till skattereduktionen

Hur fungerar rotavdraget?

När du anlitar en hantverkare som har F-skatt och är behörig för ROT, sker avdraget direkt på fakturan. Du betalar alltså bara halva arbetskostnaden, medan företaget ansöker om resten från Skatteverket. Arbetet måste vara färdigt utfört och betalt för att företaget ska kunna ansöka om utbetalning, som ska göras senast den 31 januari året efter.

För att undvika att passera maxgränsen för rotavdrag per år, kontrollera alltid ditt kvarvarande belopp i Skatteverkets e-tjänst “Räkna ut din skatt”.

Villkor och maxbelopp för rotavdrag

Det finns vissa villkor och gränser för hur mycket rotavdrag du kan få. Genom att planera arbetet rätt kan du utnyttja hela summan på ett smart sätt.

• Maxbeloppet för rotavdrag är 50 000 kronor per person och år.
• Bor ni två vuxna i hushållet kan ni dela upp kostnaden mellan er, vilket gör att ni tillsammans kan få upp till 100 000 kronor i rotavdrag per år.
• Arbetet måste utföras i en bostad som du äger och bor i (eller planerar att bo i).
• Du måste ha fyllt 18 år och betala skatt i Sverige.
• Det sammanlagda beloppet för ROT- och RUT-avdrag är max 75 000 kronor per person och år.
• Avdrag kan inte göras för arbete som utförs i dina barns bostad, även om du äger den.

Arbeten som ger rätt till ROT

• Elinstallationer och byte av elcentral
• VVS-arbeten
• Plåt- och glasarbeten
• Renovering av kök och badrum
• Målning och tapetsering
• Snickeri och golvläggning
• Gräv- och markarbeten
• Tillbyggnad av bostad (inte nybygge)

Rotavdrag 2025

Från och med 12 maj till 31 december 2025 gäller en tillfällig höjning av rotavdraget till 50% av arbetskostnaden för reparation, ombyggnad och tillbyggnad. Det innebär att du som privatperson tillfälligt får en större skattereduktion på arbeten i din bostad eller fritidsbostad som du äger.

Det ordinarie taket ligger kvar på 50 000 kronor per person och år, men avdraget är mer generöst under höjningsperioden. Efter årsskiftet är det ännu inte klart om procentsatsen återgår till 30% eller förlängs.

För dig som går i renoveringstankar kan det alltså löna sig att boka arbeten innan årsskiftet för att ta del av det högre avdraget.

Så påverkar din bostadsform

Rotavdrag gäller för arbeten på och i bostäder som du äger och använder som permanentbostad eller fritidsbostad. Som delägare i en bostad kan du göra rotavdrag, men för att avdraget ska godkännas måste ni informera Skatteverket om hur ni vill fördela avdraget mellan delägarna. Det gäller alltså inte för hyresrätter, nybyggda bostäder yngre än fem år eller för arbeten som bostadsrättsföreningen ansvarar för.

• Villa, radhus, parhus och fritidshus du äger och bor i.
• Bostadsrätt, men endast för arbeten inne i din egen lägenhet, inte på föreningens yttre delar eller gemensamma utrymmen.
• Del av fastighet du äger tillsammans med någon annan, avdraget gäller för din ägarandel.

Femårsregeln gäller för småhus: bostäder räknas som nybyggda under de första fem kalenderår från färdigställandet och rotavdrag får bara användas för att återställa byggnaden till ursprungligt skick under denna period. För bostadsrätter registrerade som småhus gäller samma regel, men inte för flerfamiljshus där avdraget kan användas omedelbart efter färdigställande.

Räkneexempel

Tänk dig att du anlitar en elektriker för byte av elcentral och installation av nya vägguttag hemma, där arbetskostnaden är 40 000 kronor. Med den tillfälliga höjningen av rotavdrag under 2025 till 50%, får du dra av 20 000 kronor direkt på fakturan. Det betyder att du endast betalar 20 000 kronor för elektrikerns arbete.

Om du är två vuxna i hushållet som båda är skattskyldiga kan ni tillsammans använda maxbelopp på rotavdrag, upp till 100 000 kronor per år (50 000 kronor var). Material och eventuella kostnader för resor ingår inte i avdraget och måste betalas fullt ut.

Ta hjälp av Elfixarna

Elfixarna är din trygga partner för alla typer av elinstallationer och elarbeten. Vi har lång erfarenhet och hög yrkeskompetens, och utför arbeten med fokus på kvalitet och säkerhet. Vi tar hand om alla steg, från rådgivning till utfört arbete och rapportera in rotavdraget åt dig. Kontakta oss för en kostnadsfri offert och professionell hjälp med ditt nästa projekt.